本月一个会计从收到发票认证发票结转稅涉及的会计分录有哪些情况，分录怎么样

A 梦啊 追问

2020-03-24 16:39

您好老师麻烦标注啥情况用啥凭证，我基础不大好
入库收发票时借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款等
出库开票时借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
然后勾选平台勾选认证 填附表一抵扣 
月末进项大于销项 
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
销项大于进项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
次月申报缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-03-24 16:48

您前面已经标注了 就是这样的

A 梦啊 追问

2020-03-24 16:54

A 梦啊

认证进项直接挂你上面的进项税额，若没有认证可以做借原材料 ，待认证进项税额 贷应付账款； 认证做借进项税额 贷待认证进项税额， 发现不能抵扣做借原材料 贷进项税额转出这样对不？ 收到发票不认证的要挂待认证进项税额

bamboo老师 解答

2020-03-24 16:55

对的  上面这段话理解正确的

A 梦啊 追问

2020-03-24 17:05

但现实中我们之前会计好像不管发票认证否都直接挂应交税费-应交增值稅进项，这样有问题不？

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:06

这样的话 不容易区分哪些认证了 哪些没有认证 容易出错

A 梦啊 追问

2020-03-24 17:18

那要是入库了没收到发票就做暂估入库，金额就按合同金额先入帐待收到发票冲红再按实际做凭证吗

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:18

入库了没收到发票就做暂估入库 金额按不含可抵扣进项税额暂估
待收到发票冲红再按实际做凭证