收到个税手续费退款，怎么做账，需要缴税吗？我是小规模的

kun 追问

2020-03-24 14:21

如果需要交是按多少比例交？

maize老师 解答

2020-03-24 14:23

这个是按3%，疫情期间是1%

kun 追问

2020-03-24 14:35

kun 追问

2020-03-24 14:36

我要选哪个销项税

maize老师 解答

2020-03-24 14:37

不是小规模吗，小规模增值税没有三级科目，你这个全部调未交增值税下面去，

kun 追问

2020-03-24 14:40

之前是一般，后面改成小规模了，所以科目还是之前的一般纳税人的

maize老师 解答

2020-03-24 14:43

全部做未交增值税，别的三级科目不要启用了

kun 追问

2020-03-24 14:52

进项税也用未交增值税？

maize老师 解答

2020-03-24 14:56

哪里还有进项税额，？之前那个一般纳税人没有抵扣完？结转到转出未交增值税下面去

kun 追问

2020-03-24 14:58

我就是等于用应交税费/应交增值税/转出未交增值税代替应交税费/应交增值税。这样用是？

maize老师 解答

2020-03-24 15:02

不是，用应交税费未交增值税代替应交税费应交增值税了，