公司现在有一个项目，总额八百多万，目前收到百分之三十的进度款两百万，目前除了一些零星的报销和工资，没有别的成本了，我想请问一下，如果按进度确认收入，那么成本我该如何确认？怎么确认？

夜 追问

2020-03-24 11:54

预计的金额是说成本计划表的成本总额吗？

宋生老师 解答

2020-03-24 11:55

你好！是的。按预计金额乘以完工比例来暂估

夜 追问

2020-03-24 11:56

那如果超出成本总额的成本，那又如何做呢？

夜 追问

2020-03-24 11:58

而且这个预计的金额进入了成本，但是没有拿到发票，那这个发票后续开这样能入账吗？

宋生老师 解答

2020-03-24 11:59

你好！现在其实只是暂估，等实际拿到发票，就冲减暂估的，然后按正确的做就好了。

夜 追问

2020-03-24 12:00

暂估？那会计分录怎么写？

宋生老师 解答

2020-03-24 12:02

你好!这个看你自己了，你是直接计入借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本还是什么？
你把主营业务成本后面加一个暂估就好了。主营业务成本-暂估

夜 追问

2020-03-24 12:03

暂估后金额会出现差别，那么季度预缴所得税不是不对

宋生老师 解答

2020-03-24 13:34

您好！这个没关系的，汇算清缴处理就好了。

夜 追问

2020-03-24 14:18

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2020-03-24 14:54

您好!不用客气的 了