我公司是小规模纳税人，目前公司社保账户上有4个人在缴纳社保（按最低基数缴纳），但是实际上只有1个人是公司员工，其他3个人都只是在公司代扣代缴缴纳社保，社保费用也是他们自己出，我想请问这样的情况，这3个人需要在个税系统申报工资个税吗？事实就是公司也没有给他们发工资，社保费用也是他们自己出，公司只是一个负责代扣的。我听说政策是社保系统和个税系统必须一致，有没有这样的说法吗？就是你社保系统申报了4个人社保，个税系统也必须申报4个人的个税。求助，老师。

荣 追问

2020-03-24 11:15

那老师，做工资的话，那账怎么做合法，正常发放工资，是走银行存款，但是实际是没有发放工资，账务，我该怎么处理呢？

郭老师 解答

2020-03-24 11:16

他们给你的社保钱，你私下收款，他可以先给你2000块钱，然后你给他发工资发2000。

荣 追问

2020-03-24 11:56

我是刚来的新财务，我看之前的财务都是挂在其他应付款-法人的科目下的，没有走银行存款，之前的财务一直这么处理，我需要调整吗？

郭老师 解答

2020-03-24 12:01

全部分录怎么做的

荣 追问

2020-03-24 13:30

计提工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
发放工资：借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代垫社保（个人部分）其他应付款-法人

荣 追问

2020-03-24 13:31

可以一直这么做吗

郭老师 解答

2020-03-24 13:35

相当于法人发工资的吗

荣 追问

2020-03-24 13:36

其实并没有发工资，但是以法人的名字做的，这样可以吗

荣 追问

2020-03-24 13:36

他们本来就只是代扣代缴个社保，没有实际工作

荣 追问

2020-03-24 13:37

但不是政策不能挂靠嘛，所以求助老师

郭老师 解答

2020-03-24 13:37

你们可以做一个现金支付的

郭老师 解答

2020-03-24 13:38

现在借其他应付款贷银存
还钱给法人

荣 追问

2020-03-24 13:38

我们公司没有现金账户，现金可以发放工资吗？？

郭老师 解答

2020-03-24 13:41

可以发工资的。

荣 追问

2020-03-24 13:42

然后呢？你说的让别人给我钱，我再发，实际工作里这样操作不了，因为别人觉得很麻烦，觉得以前财务都是直接做其他应付款，我怎么这么麻烦，有没有其他方法

郭老师 解答

2020-03-24 13:42

那就现金
发现金

荣 追问

2020-03-24 13:44

我需要从银行存款提现吗？现金账户没有用过，没有余额

荣 追问

2020-03-24 13:44

但是提现了，我实际也没发放，那现金账户岂不是对不上

郭老师 解答

2020-03-24 13:47

现金不是个账户啊
就是实实在在的钱

郭老师 解答

2020-03-24 13:47

钱给你老板，

荣 追问

2020-03-24 13:49

懂了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-24 13:53

不用客气的，