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51.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%，产品销售 价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务，在确认收入时逐笔结转销售成本。 2019年度6月份，甲公司发生的部分经济业务如下： （1）6月5日向A公司销售应税消费品一批100000件，单价10元。为了鼓励多购商品， 甲公司同意给予A公司10%的商业折扣，同时支付运费10000元（不考虑运费的增值税影 响）。该批商品的实际成本是500000元，商品已经发出，货款尚未收到，该项销售业务 属于某一时点履行的履约义务。 （2）6月8日，在购买材料业务中，根据对方规定的现金折扣条件提前付款，获得对方给 予的现金折扣5000元。 （3）6月10日为拓展市场发生业务招待费50000元，取得的增值税专用发票上注明的增 值税税额为3000元，以银行存款支付。 （4）6月30日将自产产品发放给销售人员，该批产品的实际成本为30000元，市价为50 000元。 （5）6月30日，分配本月材料费用，基本生产车间领用材料700000元，辅助生产车间领 用材料300000元，车间管理部门领用材料43000元，企业行政管理
爱你Love
于2020-03-24 10:41 发布 62950次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2020-03-24 11:01
A公司是一般纳税人的商贸企业5月份销售商品产生 问
您好，在6.15申报增值税前勾选统计确认就可以了 答
某公司持有10年期债券2 000张，每张面值100元，票面 问
您好，债券的评估值＝100×2000×（P/F，5%，5）＋2000×100×8%×（P/A，5%，5）＝225977 答
购进一批材料入库，支票价10万，税13%，另发生运费2000 问
计算本月多交或未交增值税 1.购进材料入库不含税材料价：10万进项税额：10万 * 13% = 1.3万运费可抵扣税额：2000 * 9% = 180元进项税合计：1.3万 %2B 180元 = 13180元 2.销售产品不含税销售额：50万销项税额：50万 * 13% = 6.5万 3.购进免税农产品进项税额（按买价10%计算）：20万 * 10% = 2万 4.购进设备不含税设备价：5万进项税额：5万 * 13% = 6500元运费可抵扣税额：1000 * 9% = 90元 5.仓库火灾转出进项税额：3400元 6.捐赠灾区视同销售销项税额：3万 * 13% = 3900元 7.上月应交增值税支付与本月应交增值税计算无关，但减少银行存款。 本月应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 %2B 转出税额 %2B 视同销售销项税额 = 6.5万 - (13180元 %2B 2万 %2B 6590元) %2B 3400元 %2B 3900元 = 65000元 - 39770元 %2B 3400元 %2B 3900元 = 32530元 本月已交增值税 = 上月应交增值税 = 2万 本月多交或未交增值税 = 本月应交增值税 - 本月已交增值税 = 32530元 - 20000元 = 12530元（未交增值税） 写出下列业务分录 1.购进材料入库 借：原材料 102000 应交税费-应交增值税（进项税额） 13180 贷：银行存款 115180 1.销售产品 借：应收票据 565000 贷：主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税（销项税额） 65000 1.购进免税农产品 借：原材料 180000 应交税费-应交增值税（进项税额） 20000 贷：银行存款 200000 1.购进设备 借：固定资产 51090 应交税费-应交增值税（进项税额） 6590 其他应付款 800 贷：银行存款 58480 1.仓库火灾 借：待处理财产损溢 23400 贷：原材料 20000 应交税费-应交增值税（转出税额） 3400 （假设后续处理是计入营业外支出） 借：营业外支出 23400 贷：待处理财产损溢 23400 1.捐赠灾区（假设捐赠支出计入营业外支出） 借：营业外支出 28000 贷：库存商品 28000 借：营业外支出 3900 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 3900 1.上月应交增值税支付 借：应交税费-未交增值税 20000 贷：银行存款 20000 答
老师，我们是小规模公司，工厂开发票要收我们8-10个 问
你好！这个确定不了。利润高就不会 答
老师想问下， 发票可以直接开*劳务*下水管更换含配 问
不对 要开配件的税收编码 答
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