老师您好，报关单海运费是12568.69，代理海运费公司实际开的发票金额是9829.60元，这之间的差额应该放在什么科目，分录帮写一下，谢谢。

Lili 追问

2020-03-24 10:15

老师我们是出口公司，出口的海运费公司承担，由代理公司办理出口。

江老师 解答

2020-03-24 10:17

为什么发票差呢，应该是按12568.69元开具发票?
就是付款你们是付12568.69元，开发票也是12568.69元，计入销售费用——报关海运费

Lili 追问

2020-03-24 11:07

我也不知道为什么差那么多。能把多的冲减收入，少的调增收入吗？

江老师 解答

2020-03-24 11:08

这个是不能冲减收入的。收入是出口的收入，这个是报关单上计算出来的收入

Lili 追问

2020-03-24 11:43

老师这是以前会计做的账，那我应该怎么做，麻烦具体写一下分录？

江老师 解答

2020-03-24 11:53

那你就按他这种方式处理。也是一样的。

Lili 追问

2020-03-24 11:58

老师您好，这笔收汇分录，收汇外币是38105，但报关单是38115，有10美元的手续费。这10美元的手续我放在结汇里了，当时汇率是按6.9249.这笔分录还用调整吗？但是我附凭证后边的回单是38105.美元，再乘以汇率不得263942.56，还是在回单上注名一下？

江老师 解答

2020-03-24 12:16

报关单是38115美元，就是按38115美元，也就是当时报关的汇率换算成人民币的金额挂应收账款，至于结汇
借：银行存款
借：财务费用——汇兑损益
借：财务费用——银行手续费
贷：应收账款
这样冲销处理。

Lili 追问

2020-03-24 12:37

老师我收汇回执单38105.这笔我怎么改，我直接写一下备注不行吗？

江老师 解答

2020-03-24 12:48

收汇的美元数据就是写在摘要中，就可以了。

Lili 追问

2020-03-24 12:58

老师收汇回单38105美元，但我收汇的时候是按报关单38115结的，其中有10美元的手续费，我当时收汇的时候没有放进去，可以回单后边写一下吗？因为2月账已经结了。

江老师 解答

2020-03-24 13:36

可以在后面补做账务处理，计入财务费用

Lili 追问

2020-03-24 13:40

求分录？

江老师 解答

2020-03-24 13:43

借：财务费用
贷：应收账款——外币户