我们保教费和托管费是分开的，保教费不开票，托管费开发票，应怎么入账及相关支出入哪个科目，你刚刚所说的后勤部门如单位管理费用，是指园长，主任工资及相关费用和办公费吗？保安的工资也算吗?

蒋飞老师 解答

2020-03-23 22:15

你好！
托管费开发票，应怎么入账及相关支出入哪个科目，
…可以记入营业收入（或经营收入）

jiancong 追问

2020-03-23 22:17

那托管费和保教费我们怎么入账，像在办公室打印使用的资料老师教课用的多，也属于单位管理费用?

jiancong 追问

2020-03-23 22:19

但是我们是公办的，托管费可以入其他收入吗？因为我们主要的收入是保教费

jiancong 追问

2020-03-23 22:23

还有想请教你，保教费和托管费相关活动支出都入业务活动费用，可以吗？

jiancong 追问

2020-03-23 22:26

老师出差学习的也算业务活动费用?那园长和主任出差学习的入哪个科目？

蒋飞老师 解答

2020-03-23 22:30

那托管费和保教费我们怎么入账，
…可以记入其他收入

像在办公室打印使用的资料老师教课用的多，也属于单位管理费用?
…可以记入单位管理费用

蒋飞老师 解答

2020-03-23 22:31

保教费和托管费相关活动支出都入业务活动费用，可以吗？
…对的

蒋飞老师 解答

2020-03-23 22:32

老师出差学习的也算业务活动费用?
…对的
那园长和主任出差学习的入哪个科目？
…记入单位管理费用

jiancong 追问

2020-03-23 22:39

幼儿园的安装工程，入安装大门，保安亭，是入哪个科目，要计提折旧吗？另外计提折旧也是按当时入哪个费用，就归那个一级科目名下吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-23 22:40

幼儿园的安装工程，入安装大门，保安亭，是入哪个科目，要计提折旧吗？
…对的。可以记入固定资产

蒋飞老师 解答

2020-03-23 22:40

需要计提折旧的，记入单位管理费用科目

jiancong 追问

2020-03-23 22:42

结账时不管是保教费，还是财政拨款，都要是结转到本期盈余，然后年末通过本期盈余结转到本年盈余分配，再通过盈余分配结转到本年盈余吗？

jiancong 追问

2020-03-23 22:45

还想问，工程量大的工程，但是一个月左右就搞定的，是直接全部一次如费用，还是按使用年份分摊费用?

jiancong 追问

2020-03-23 22:46

请回来清除园林的临时工，入其他支出还是其他应付款？

jiancong 追问

2020-03-23 22:48

因托管班请回来的教练，是入业务活动费用还是其他应付款？

jiancong 追问

2020-03-23 22:54

还有像租金和返还保教费(金额大，十几万)给村的，是一次性计入费用还是先预付在分摊？

jiancong 追问

2020-03-23 23:05

还有一个疑问，购买固定资产的会计分录:借:固定资产，贷银行存款   借:业务活动费用，贷:累计盈余      计提折旧时，借:业务活动费用-折旧，贷:固定资产累计折旧   那样收入费用表上，费用是不是多了？

jiancong 追问

2020-03-23 23:14

还有就是保教费和托管费退还给小朋友，是冲减收入还是列入支出？

jiancong 追问

2020-03-23 23:15

工程类的支持，涉及到购买设备的，但是统一开在一张发票上的，要怎么入账?

蒋飞老师 解答

2020-03-23 23:17

结账时不管是保教费，还是财政拨款，都要是结转到本期盈余，然后年末通过本期盈余结转到本年盈余分配，再通过盈余分配结转到本年盈余吗？
……对的

蒋飞老师 解答

2020-03-23 23:17

还想问，工程量大的工程，但是一个月左右就搞定的，是直接全部一次如费用，还是按使用年份分摊费用?
…按使用年限分摊

蒋飞老师 解答

2020-03-23 23:18

请回来清除园林的临时工，入其他支出还是其他应付款？
…记入其他支出

jiancong 追问

2020-03-23 23:18

其他性资本支出属于一级科目还是？哪些东西要入其他基本性支出，能举下例子吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-23 23:18

因托管班请回来的教练，是入业务活动费用还是其他应付款？
…记入业务活动费用

蒋飞老师 解答

2020-03-23 23:19

还有像租金和返还保教费(金额大，十几万)给村的，是一次性计入费用还是先预付在分摊？
…一次记入费用

蒋飞老师 解答

2020-03-23 23:21

还有一个疑问，购买固定资产的会计分录:借:固定资产，贷银行存款 借:业务活动费用，贷:累计盈余 计提折旧时，借:业务活动费用-折旧，贷:固定资产累计折旧 那样收入费用表上，费用是不是多了？
…借：固定资产，贷银行存款 

借:业务活动费用，贷:固定资产累计折旧

蒋飞老师 解答

2020-03-23 23:21

还有就是保教费和托管费退还给小朋友，是冲减收入还是列入支出？
…冲减收入

蒋飞老师 解答

2020-03-23 23:22

工程类的支持，涉及到购买设备的，但是统一开在一张发票上的，要怎么入账?
…汇总记入在建工程

jiancong 追问

2020-03-23 23:29

基本上保教费和托管费入业务活动费用，那么单位管理费用的支出就少了，这样入账，审计上会有影响吗？还有我园期初金额较多，使得一年下来，支出大于收入，但是年底还是有银行余额，这样审计上可以吗？

jiancong 追问

2020-03-23 23:36

通过专用基金购买固定资产，计提该固定资产的会计分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2020-03-23 23:37

你好！
一事一问好吗，先结束再提问再答（不然就乱了）