老师计提社保怎么做分录？可以具体点吗单位个人都分开

明 追问

2020-03-24 07:35

老师，那在工资计提发放怎么处理单位个人交社保的分录呢。老师怎么做分录呢，谢谢

QQ老师 解答

2020-03-24 08:10

三、次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

       贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

              应交税费——应交个人所得税

              库存现金/银行存款

四、上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

       贷：银行存款

五、上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

       贷：银行存款

明 追问

2020-03-24 08:12

老师计提工资时怎么处理这些呢，麻烦了谢谢

明 追问

2020-03-24 08:13

老师你给我一个全的吧，我有点懵

QQ老师 解答

2020-03-24 08:22

计提单位社保金
  借：管理费用-社保金-养老保险金
  借：管理费用-社保金-失业保险金
  借：管理费用-社保金-工伤保险金
  借：管理费用-社保金-医疗保险金
  借：管理费用-社保金-生育保险金
  借：管理费用-社保金-住房公积金
  贷：应付职工薪酬-单位交纳社保
  同时做个人部分
  借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金
  借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金
  借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金
  借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金
  贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金
  贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金
  贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金
  贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金
次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

四、上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：银行存款

明 追问

2020-03-24 08:24

老师没有计提工资部分吗

QQ老师 解答

2020-03-24 08:27

你好！你不是问的社保吗？借：××费用（管理/销售等）

    贷：应付职工薪酬——工资

明 追问

2020-03-24 08:27

嗯，我想再问下工资

QQ老师 解答

2020-03-24 08:28

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

明 追问

2020-03-24 08:28

贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金这个直接出现在贷方？

QQ老师 解答

2020-03-24 08:29

你好！这是计提，缴纳时冲掉

明 追问

2020-03-24 08:31

谢谢老师

QQ老师 解答

2020-03-24 08:34

不客气 欢迎下次提问 满意请好评谢谢