我方为建筑工程被挂靠方 当月开给甲方100万工程款发票 但是当月甲方来款只来了10万 或者没有来款 。我方就不能支付给挂靠人劳务费 就导致账上有收入 但是没有成本 。利润很大，这种情况下账务是怎么处理的？分录如何做呢？还有就是如果开给甲方100万发票 甲方当月只给了10万 这100万的收入成本就只有不到10万 这种情况下分录怎么做呢？

想人陪的豌豆 追问

2020-03-23 19:17

我们的成本就是甲方付过来工程款以后 我们扣下税金和项目承包费等等 把剩下的款给挂靠方打过去 给打过去的这笔劳务费就是我们的成本 现在是发票开了一百万 当月不含税收入有九十多万 但是账上会显示没有成本啊 利润很大

想人陪的豌豆 追问

2020-03-23 19:18

不是应收账款的问题 是收入没有成本导致利润大

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 19:24

你这挂靠 的话，你是要求挂靠 方给你提供 成本票的。
要不然你这没法平账了。

想人陪的豌豆 追问

2020-03-23 19:43

嗯嗯 挂靠方是给我们提供成本票的。是把发票开给甲方以后， 甲方没有当月支付给我们工程款 我们这边就不能付给挂靠方劳务费 但是这部分支付给挂靠方的劳务费正是我们的工程施工成本 ，所以账上会显示主营业务收入 很多 成本没有或者只有一小部分

想人陪的豌豆 追问

2020-03-23 19:44

是这样的情况  ，这种怎么处理账呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 19:45

你这挂靠 方发票开给你没有

想人陪的豌豆 追问

2020-03-23 19:46

他们给提供进项票的

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 20:17

那你收到进项时
借 主营业务成本
贷 工程施工-合同成本