老师：筹建期发生的费用，有一部分计入了“管理费用-开办费”，现在汇算清缴需要怎么调整？怎么填表？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-05-09 17:47

管理费用共计15000，其中开办费7500，期间费用明细表中的“其他”是填15000？纳税调整表中调增金额也是15000？如果只调了7500，企业筹建期不确认亏损的话利润额就对不上，而且最后调成利润额为0，但是我的利润表上最后净利润是负数

“琴妹儿＂追问

2016-05-09 18:03

那老师我这样填对吗？都填15000

邹老师解答

2016-05-09 17:11

全额调整增加
填写在期间费用明细表，其他
在纳税调整项目表中做调整增加

邹老师解答

2016-05-09 17:52

调整后的应纳税所得额是0，而不是利润是0
企业的利润表中的利润与所得税汇算清缴的表中应纳税所得额是两个不同的概念

邹老师解答

2016-05-09 18:06

是的

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我想学习公司注册，个体户，公司都学，应该看哪个课程问

你好，你可以看看这个了。https://www.acc5.com/course/course_12998.html 答
你好老师，B答案没有读懂问

你好同学，B是错误的我解释一下答
本题考查考虑控制偏差的性质和原因。如果发现拟问

审计的时候呢，不是说非得做实质性程序。要是觉得企业内控还行，做控制测试发现内控真能起作用，那实质性程序就能少做点，甚至觉得光靠控制测试就能确定报表没啥大错，就不用额外做实质性程序了。可要是发现本来觉得还行的内控出问题了，这时候就不能再光信内控了，得重新看看这企业是不是有啥地方可能出大错。得琢磨琢磨是不是得做点实质性程序，去仔细查查，保证财务报表没啥大毛病，不能直接就觉得必须得做实质性程序，得根据内控出问题的情况再决定。答
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