收到别的单位补的税金，做入营业外收入，请问要缴什么税？2020年1月与2月税率是3%，对方3月份开成1%，补的税金款。

七秒的记忆 追问

2020-03-23 17:48

应收挂在哪个地方？不含税金额是24752.48,税金是247.52共25000的票，

七秒的记忆 追问

2020-03-23 17:49

我应该收不含税票24271.84，税金728.16

maize老师 解答

2020-03-23 17:51

不是退回吗，借应收账款 贷银行，要是支付方收到，你这个做借银行 贷应付账款，

maize老师 解答

2020-03-23 17:52

做入营业外收入 这个只有做内账的才用

maize老师 解答

2020-03-23 17:52

对方开多少 发票就做多少，之前付款做借应付账款，贷银行，现在退回做做借银行 贷应付账款，

maize老师 解答

2020-03-23 17:58

退和开发票那个不一样？这个一般后续转，多收多，这个就后续几个月之后转营业外收入，这个需要交企业所得税，

七秒的记忆 追问

2020-03-23 18:23

对方是另外补的税金，3%的税率开成1%的税率，差了2%的税金，3月不好开3%的税率了。所以另外补偿500元税金

maize老师 解答

2020-03-23 18:26

原则是可以作废重新开的，这个，开税率的时候可以选择是3% 还是1%  先做借银行 贷应付账款，后面几个月之后转营业外收入下面，

七秒的记忆 追问

2020-03-23 18:34

退了要到6月份才可以开到3%的税率

maize老师 解答

2020-03-23 18:37

不是，是现在就可以，我看说明纳税义务时间是之前是可以3% 你要是季度申报是没有影响，一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。

七秒的记忆 追问

2020-03-23 18:38

你意思可以选1%，或3%的税率?

maize老师 解答

2020-03-23 18:39

我的意思是纳税义务时间是3月之前可以开3% ，你给税局说你们纳税义务时间是之前就可以，2020年1月与2月税率是3%