我们建筑公司支付劳务公司的安装费怎么做会计分录，他们开了专票给我，为啥每个老师给的答案都不一样，想找个建筑行业的老师解答一下

蒂菲娜 追问

2020-03-23 22:53

之前的账是代账公司做的，这两个科目都没用到，开票确认收入，付货款时直接借：应付账款，贷：银行存款，等申报抵扣税金时，进项税额直接认证抵扣了才入账

QQ老师 解答

2020-03-24 07:20

你好！你们是一般纳税人吗？不是简易征收项目吧

蒂菲娜 追问

2020-03-24 08:29

对，都是开9%工程款和13%销量材料的发票

QQ老师 解答

2020-03-24 08:33

你好！按标准应该是借：工程施工  应交税费  贷：应付账款等

蒂菲娜 追问

2020-03-24 09:21

那从银行支付安装费的那一笔该怎么做呢

QQ老师 解答

2020-03-24 09:38

你好，贷方科目换成银行存款就可以

蒂菲娜 追问

2020-03-24 15:11

这笔劳务费需要结转吧

蒂菲娜 追问

2020-03-24 15:19

之前的会计是这样做的，然后就结转主营业务成本_人工成本了

蒂菲娜 追问

2020-03-24 15:20

QQ老师 解答

2020-03-24 15:49

你好！最终结转到主营业务成本，确认项目收入的时候

蒂菲娜 追问

2020-03-24 16:18

那之前的会计是不是做错了，要调整为对的，怎么调呢

QQ老师 解答

2020-03-24 16:28

你好！把劳务成本结转到主营业务成本如果跨年直接转未分配利润

蒂菲娜 追问

2020-03-24 16:45

上年做账时做了结转主营业务成本，就是没做支付人工费这笔

蒂菲娜 追问

2020-03-24 16:45

这笔是支付时的分录

QQ老师 解答

2020-03-24 16:47

你好！这笔钱上年做费用了吗？今年可以冲应付账款

蒂菲娜 追问

2020-03-24 16:49

这笔就直接结转了，感觉是错的，就不知道怎么改对

QQ老师 解答

2020-03-24 17:01

你好！支付时进项税没有单独全额进成本了

蒂菲娜 追问

2020-03-24 17:15

是的，是当付货款一样支付的，没有进银行存款这笔，后来又直接结转人工费了，所以我账面的余额和银行明细账也对不上，想请老师给指导一下，在今年的账上给调整过来，谢谢

QQ老师 解答

2020-03-24 17:17

你好！进项税发票是今年的吧 按税金借：应交税费—进项   贷：以前年度损益调整   借：以前年度损益调整  贷 未分配利润