送心意

朴老师

职称会计师

2020-03-23 15:15

合并工资计入应付职工薪酬的哦

王沥 追问

2020-03-23 15:16

那麻烦把计提工资,计提社保,缴纳社保,以及发放工资时的分录写一下,谢谢

朴老师 解答

2020-03-23 15:19

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 这里要包含个人应承担的社保金额哦
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

王沥 追问

2020-03-23 16:13

次月发工资的时候,为什么还要做其他应收款

朴老师 解答

2020-03-23 16:20

因为先交社保后发工资的哦

王沥 追问

2020-03-23 16:26

公司全额缴纳社保,个人部分为什么还要扣呢

朴老师 解答

2020-03-23 16:28

你名义上就是要扣的,你计提的时候也是多计提了这个金额的,所以要扣出来

王沥 追问

2020-03-23 16:35

意思就是在公司全额缴纳社保,个人不扣的实际情况下,同时将应发工资和应扣社保,同时加大,走账吗?

朴老师 解答

2020-03-23 16:39

对,就是这个意思的哦,你要把那部分加在工资里

王沥 追问

2020-03-23 16:40

可以做到营业外支出吗

朴老师 解答

2020-03-23 16:43

你如果不加在工资上就要转到营业外支出

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相关问题讨论
合并工资计入应付职工薪酬的哦
2020-03-23 15:15:02
你好,进入到营业外支出。
2022-03-03 09:50:50
你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-12-18 09:15:56
社保滞纳金和利息均进营业外支出科目,关于所得税调增的问题,根据企业所得税法的规定, 第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除: (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)税收滞纳金; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)本法第九条规定以外的捐赠支出; (六)赞助支出; (七)未经核定的准备金支出; (八)与取得收入无关的其他支出。 社保滞纳金不在这个范围之内,一般不需要企业所得税前纳税调整,希望能帮到您。
2018-09-20 20:55:55
你好,计提的和你的工资一块计提就可以了
2018-10-04 22:43:11
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