老师，汇算清缴的里面纳税调整表各税收金额的比例是多少啊？

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2020-03-23 15:49

佣金和手续费呢

bamboo老师 解答

2020-03-23 16:06

企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。
    1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%（含本数，下同）计算限额；人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。
    2.其他企业：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2020-03-23 16:07

我们公司的手续费是银行汇款产生的

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2020-03-23 16:08

按照收入的5%是吧

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2020-03-23 16:09

利息支出呢？

bamboo老师 解答

2020-03-23 16:09

手续费是银行汇款产生的 全额扣除 
佣金是收入的比例5%

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2020-03-23 16:35

老师，我们是一般纳税人简易计税的，汇算清缴减免所得税优惠明细表第一行符合条件的小型微利企业减免企业所得税的数据是自动读取出来的，这个数据是怎么来的啊？

bamboo老师 解答

2020-03-23 16:38

利息支出不高于银行同期同类贷款利息支出 取得合法票据 可以据实扣除
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2020-03-23 17:20

我们是一般纳税人简易计税减免所得税优惠明细表A107040要不要填

bamboo老师 解答

2020-03-23 17:24

一般纳税人简易计税减免所得税优惠明细表A107040 是系统自动带入数据 不需要您填写

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2020-03-23 17:25

对的，是自动读取数据的，我的意思是我们可以享受减免政策吗？

bamboo老师 解答

2020-03-23 17:26

是的 简易计税是针对增值税的 这个是企业所得税 不矛盾

Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 追问

2020-03-23 17:30

纳税调整表里面职工工资的比例是多少啊？

bamboo老师 解答

2020-03-23 17:31

纳税调整表里面职工工资是据实扣除啊 没有扣除比例