老师，请问， 我们工厂给别人代发销项专票，怎么做会计分录？

Struggle 追问

2020-03-23 15:21

代开的是主营业务呀13%税点

meizi老师 解答

2020-03-23 15:24

你好    是你们的业务代开专票  你做借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

Struggle 追问

2020-03-23 15:27

申报时，要用进项抵扣呢，怎么做

meizi老师 解答

2020-03-23 15:30

你好 月末做结转   借应交税费-应交增值税-销项税  贷应交税费-应交增值税-进项税     应交税费-应交增值税-转出未交增值税  如果是销项税大于进项税的

Struggle 追问

2020-03-23 15:35

好的，那银行代扣税费，怎么做呀

meizi老师 解答

2020-03-23 15:38

你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款 。  你上面还得结转  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税    贷应交税费-未交增值税

Struggle 追问

2020-03-23 16:52

老师，我还是不太理解，是不是这样做？
1、开出销项发票并收到钱时，分录：借：银行存款，贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税（销）
2、收到进项发票， 分录：借：原材料  应交税费-应交增值税（进） 贷：银行存款
3、抵扣时，分录：借：应交税费-销项税   ，贷：应交增值税-进项税
                              借：应交税费-转出未交增值税 ，贷：应交税费-未交增值税 
4、交税费   ，分录：借：  应交税费-未交增值税  、附加税  、企业所得税    ，贷：银行存款

meizi老师 解答

2020-03-23 16:54

3、抵扣时，分录：借：应交税费-销项税 ，贷：应交增值税-进项税   你进项税等于销项税吗      如果不等于要做应交税费-转出未交增值税

Struggle 追问

2020-03-23 17:05

不等于呀

Struggle 追问

2020-03-23 17:12

抵扣时，分录：借：应交税费-销项税 ，贷：应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税 ，贷：应交税费-未交增值税

是这样吗？

meizi老师 解答

2020-03-23 17:18

你好 不等于做   月末做结转 借应交税费-应交增值税-销项税 贷应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税  次月   借应交税费-未交增值税贷银行存款