老师，你好，小规模纳税人季度销售不超过30万，是不是不需要交纳增值税？城建税和教育附加费要交吗？

高大的豌豆 追问

2020-03-23 14:05

是季度不满30万吗？还是每个月要求不满十万？免税的怎么做会计分录？

郭老师 解答

2020-03-23 14:07

季度报税看季度销售额
季度30万
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
借应交税费应交增值税贷营业外收入。

高大的豌豆 追问

2020-03-23 14:19

我已经做了一笔借现金贷主营业务收入，应交税费-应交增值税.销项税额。我能不能再做一笔借应交税费-应交增值税.销项税额贷应交税费-应交增值税减免税额。  冲掉，可以这样做吗？

郭老师 解答

2020-03-23 14:22

直接转营业外收入

高大的豌豆 追问

2020-03-23 14:23

免费的要计入营业外收入的啊？

高大的豌豆 追问

2020-03-23 14:24

免税

郭老师 解答

2020-03-23 14:26

你好，是的。

高大的豌豆 追问

2020-03-23 14:28

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-23 14:33

不用客气的，