没有汇算清缴过。马上就开始了。我想问下具体需要准备的东西 填的东西。马上帮解答两句

企业所得税的吗？

汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。 根据月度或季度预缴的所得税数额→确定该年度应补或者应退税额→填写年度企业所得税纳税申报表→向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。 年终汇算清缴，对企业已预交的税款实行多退少补。简单点说就是给企业一个全面自查自核的机会，这也是最后一次调整的机会。 汇算清缴时间： 一个纳税年度终了后5个月内（次年的1月1日至5月31日）。 比如，2018年企业所得税汇算清缴时间：2019年1月1日至5月31日。  企业所得税汇算清缴的大致流程： 1 年终筹划，慎重考虑所得税风险控制的关键，充分了解所得税优惠政策，才能合理筹划所得税税负； 2 了解最新税政变化，包括税收政策、申报表单的变化与纳税期限等； 3 整理调账相关事宜，包括收入类调整、扣除类调整和资产类调整； 4 税收专项审批或备案； 5 填报纳税申报表并申报； 6 结清款项； 7 账务调整

您好，主要是需要您的明细账

1.年终预结账，分析财务数据； 2.审查错账并调整，析辨永久性差异和暂时性差异； 3.梳理财税政策，归纳政策变化对纳税的影响； 4.整理调整事项，预填申报表。

企业所得税汇算清缴要做哪些准备工作 一、清理资产损失并及时申报扣除.《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)将资产损失分为实际资产损失(在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除)和法定资产损失(提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除).企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除.未经申报的损失,不得在税前扣除. 二、符合减免税条件要及时向税务机关报批或备案.《税收减免管理办法(试行)》(国税发〔2005〕129号)规定,减免税分为报批类减免税和备案类减免税.报批类减免税是指应由税务机关审批的减免税项目;备案类减免税是指取消审批手续的减免税项目和不需税务机关审批的减免税项目.纳税人享受报批类减免税,应提交相应资料,提出申请,经按规定具有审批权限的税务机关审批确认后执行.纳税人享受备案类减免税,应提请备案,经税务机关登记备案后,自登记备案之日起执行.纳税人未按规定备案的,一律不得减免税. 三、对可能产生的重大事项进行调整.企业的纳税调整分为永久性差异的纳税调整和时间性差异的纳税调整.永久性差异的纳税调整是指企业在计算当期企业所得税时所作的以后各期不能转回的纳税调整事项,如超额列支的限额扣除项目、不允许扣除项目、免征额、加计扣除等.时间性差异是指当期发生的可以在以后各期转回的纳税调整项目,如开办费、折旧、预提费用、广告费和业务宣传费、企业投资损失、各种资产减值准备等.对于永久性纳税调整项目,企业要经常了解、关注政策是否发生变化. 四、关注影响当期所得税计算的纳税调整事项.企业在以前年度发生的时间性差异的纳税调整事项,如果在当期转回时,企业也可以在计算当期企业所得税时进行反向调整.例如,企业在开业之初发生的开办费用,会计制度规定应在开始生产经营的第一个月全部计入当期损益.而税法规定,开办费可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照税法有关长期待摊费用(摊销期限不得低于3年)的规定处理,但一经选定,不得改变.如果企业在开始生产经营第一年企业所得税汇缴时调整了2/3的开办费,那么在以后的2个年度内,每年可在税前补扣1/3的开办费. 五、年终结账后发现应计未计扣除项目的处理.《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业作出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税.因此,企业在年度末的5个月内,企业还可补计应计未计、应提未提的税前扣除项目.