老师，请问我是工业生产企业，用开票金额做的营业收入，2020年2月份实际没有生产，但是我开了发票，我的生产成本是按照收入反推比例做成本，还是直接不做成本呢？

哈哈哈 追问

2020-03-23 09:41

有的是之前的结账金额。有的是预收款的金额。

辜老师 解答

2020-03-23 09:45

如果没有发货的话，你开票不用确认收入的，也不用结转成本的

哈哈哈 追问

2020-03-23 09:46

但是我一直都是用开票金额做的收入，那我2月份的开票金额怎么做呢？

辜老师 解答

2020-03-23 09:49

但是你没有销售货物，不能确认收入的

哈哈哈 追问

2020-03-23 09:50

那我2月份的发票怎么入账呢？

辜老师 解答

2020-03-23 09:51

先确认销项税  借：应收账款  贷：  应交税费—应交增值税—销项税

哈哈哈 追问

2020-03-23 09:53

只做税金？不含税金额不管？那不含税金额什么时候处理呢？

辜老师 解答

2020-03-23 10:01

不含税金额等发货之后在确认收入

哈哈哈 追问

2020-03-23 10:05

那我之前已经发货并且结算了的，开票金额就可以做收入了是吧？只有预收款的那部分暂时不做收入。

辜老师 解答

2020-03-23 10:06

是的，你的理解是对的