老师，建筑企业会计收入确认时间?企业所得税下收入确认时间?

A000@清雅@ 追问

2020-03-23 06:42

要是异地工程收到预收款，预缴增值税了，未开发票，季度企业所得税申报时用不用缴纳

蒋飞老师 解答

2020-03-23 06:46

你好！

不用的

A000@清雅@ 追问

2020-03-23 06:49

老师，一月份我公司收到异地工程的预收款，在异地预缴了税款，怎么做会计分录，一般纳税人企业劳务分包

蒋飞老师 解答

2020-03-23 06:55

借：银行存款
贷：预收账款

蒋飞老师 解答

2020-03-23 06:56

一般是开票前预交税款（交税和开票保持一致）

A000@清雅@ 追问

2020-03-23 06:57

预收款收了3个月了也没有开发票呢

蒋飞老师 解答

2020-03-23 06:58

做预收款项
和确认未开票收入

A000@清雅@ 追问

2020-03-23 06:58

预缴时是全额缴纳的，增值税申报表当时我填未开票收入里了，老师是不是填错了

A000@清雅@ 追问

2020-03-23 06:59

那4月份企业所得税申报时用不用填未开票收入

蒋飞老师 解答

2020-03-23 07:09

你好！

对的，没错的

A000@清雅@ 追问

2020-03-23 07:11

4月份申报企业所得税，不用填未开票收入，和增值税申报表不一致可以吗

蒋飞老师 解答

2020-03-23 07:18

你好！

需要的

A000@清雅@ 追问

2020-03-23 07:21

企业所得税也需要填的话，因为是预收款未发生成本，怎么办

蒋飞老师 解答

2020-03-23 07:39

可以暂估成本的。