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QQ老师

职称： 中级会计师

2020-03-22 19:29

你好！ 借应收账款等  贷 主营业务收入  应交税费

深得我心 追问

2020-03-22 19:30

但是不是免税吗？未交税费是否要做转出？会计分录怎么写？

QQ老师 解答

2020-03-22 19:46

你好！月底统一转营业外收入

深得我心 追问

2020-03-22 19:54

那营业外收入之后是否还需要叫企业所得税？公司是交生产经营所得税的。

QQ老师 解答

2020-03-22 20:58

你好，是的，这种免税是免的增值税不免企业所得税。

深得我心 追问

2020-03-22 21:04

个人独资企业不是没有企业所得税只有生产经营所得税吗？是不是只需要交生产经营所得税就可以了？

QQ老师 解答

2020-03-23 06:07

你好！是的，这种免税会影响利润也就影响企业所得税或个人经营所得税

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相关问题讨论
你好！ 借应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费
2020-03-22 19:29:02
小规模开的普通发票是含税的
2020-04-03 11:10:44
您好！如果开出去的发票：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 -销项税 如果是接受开进来的发票：借：管理费用/销售费用/原材料/库存商品 等 贷：银行存款/现金 结转成本的时候：借：主营业务成本 贷：库存商品
2018-08-09 16:02:51
你好，如果是按照含税价报的销售，就按含税价开具发票
2019-08-13 21:48:58
您好，借 银行存款 1000 贷 主营业务收入 1000/1.01=990.099009901 应交税费——应交增值税（销项税额）9.901
2022-02-09 16:52:27
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