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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-22 16:24

你好，是的
增值税的纳税义务发生时间
采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天；无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
根据这个规定，所以当月计算销项税额的时候是需要*50%的 
下月再*50%计算下个月的销项税额

你也来领盒饭了 追问

2020-03-22 16:27

分期收款方式销售小汽车由于提前全额开具增值税专用发票，所以当期全额征收增值税和消费税。
这个是怎么回事呢

邹老师 解答

2020-03-22 16:30

你好，有个特殊规定
纳税人销售货物或者提供应税劳务的，其纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

你也来领盒饭了 追问

2020-03-22 16:33

就这个第三题，那么老师这个题就是要成50%是吧

邹老师 解答

2020-03-22 16:34

你好，是的，是这样的

你也来领盒饭了 追问

2020-03-22 16:35

好的谢谢老师

邹老师 解答

2020-03-22 16:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，是的 增值税的纳税义务发生时间 采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天；无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 根据这个规定，所以当月计算销项税额的时候是需要*50%的 下月再*50%计算下个月的销项税额
2020-03-22 16:24:39
按合同规定，销项税额为=当月应收1,500,000*0.13
2022-06-22 15:46:51
同学你好 稍等我算算
2023-06-22 05:43:01
借：应收账款/银行存款227.13       贷：主营业务收入201      应交税费-增值税-销项26.13
2022-12-15 10:15:21
您好，就是50 3赊销和分期收款书面合同约定的收款日期的当天。无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
2023-10-30 22:54:15
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