老师您好，房地产老项目，选择简易计税5%，比如本月预售是销售收入105万元，那我开发票时税率是5%。不含税100万，发票显示税额5万。请问缴增值税是多少？ 今天学到的应预缴税款=预收款÷（1+5%）*3%，那应该预缴税额应该是3，就和发票不一致

张丽 追问

2020-03-21 20:10

我不是很懂，那我本月预缴3万吗？请问怎么做账

文老师 解答

2020-03-21 20:12

借应交税费--应交增值税贷银行存款

张丽 追问

2020-03-21 20:13

一个5万一个3万，我怎么做呢

文老师 解答

2020-03-21 20:14

您现在只是预缴 ，预售的暂时不确认收入，

张丽 追问

2020-03-21 20:18

借应交税费--应交增值税   3   万   贷银行存款  3万 
等确认收入后再补交2万是吗？借应交税费--应交增值税   2   贷银行存款  2万 
这样对吗
感谢老师耐心解答

文老师 解答

2020-03-21 20:28

是的，您确认收入的时候是，借应收账上贷主营业务收入应交税费--应交增值税