集团下的A公司1到3月份的工资都在集团发了，从4月份开始全部由集团外的B公司转账开发工资，A给B开发票，日常服务费，但是由于A与B签的合同是从1月份开始的，所以B打给A的款是包括1-3月份，问A公司如何处理更好的处理这1-3的工资？集团也不要这3个月的了

山东可人儿 追问

2020-03-21 19:04

其实也不是集团发放，是集团的另一个公司C发放，因为1到3月份A公司的职工的关系都在C，所以C发放了工资，但是A与B签合同是从1月份开始的，所以B要从1月开始补工资给A，C不再要这已发的三个月工资了

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 19:05

那就不用了，你以合同和合同对象 为准的。

山东可人儿 追问

2020-03-21 19:06

关键是A这3个月的工资如何做账会更好的避税呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 19:07

这并不影响，你如果超过5000就交个税，没有就不交个税的呀。

山东可人儿 追问

2020-03-21 19:12

老师，我没说明白，这1-3月的工资放在单位账上，不会再发职工了，单位如何处理？

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 19:17

单位作为多计提的差异更正处理。

山东可人儿 追问

2020-03-21 19:30

老师，给个具体的会计分录吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 19:31

借 应付职工薪酬 
贷 管理费用等
直接作为多计提冲销。

山东可人儿 追问

2020-03-21 19:56

老师，我们A单位3月份才开始做的税务登记，现在月底了，我收到钱了，还要计提之前的3个月的工资？我收到钱借银行存款贷主营业务收入，应交税费，就可以了吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 20:20

是的是的，这个样子处理就可以了。

山东可人儿 追问

2020-03-21 20:47

老师，我们A单位3月份才开始做的税务登记，现在月底了，我收到钱了，还要计提之前的3个月的工资？

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 20:52

你这个a公司不管你这个税务登记是什么时候登记的，只要你这个公司是在1月之前成立的，你就需要处理。

山东可人儿 追问

2020-03-21 20:54

那计提后面再怎么处理？一直挂着？年底怎么办？

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 20:56

你发放啊，你不发放这工资吗

山东可人儿 追问

2020-03-21 20:58

前三个月的都已经在别的公司发了啊

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 21:00

借，应付职工薪酬
贷，其他应付款

其他应付款处理，因为你这个钱是其他公司帮你垫付的。

山东可人儿 追问

2020-03-21 21:02

可是我们不用还了，要一直放在其他应付款上？

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 21:04

不用还了，之后转到营业外收入处理。