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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-03-21 15:29

借：管理费用   （公司负担的部分） 其他应收款  （职工负担的部分）  贷：银行存款

超越梦想 追问

2020-03-21 15:38

但是职工负担的部分是要在发放工资的时候才扣除的，那怎么记账啊

许老师 解答

2020-03-21 15:40

是这样的   职工的工资  要计提   借：管理费用   贷：应付职工薪酬
实际发放    借：应付职工薪酬   贷：其他应收款 （冲减我上面，计提的饭钱）   银行存款

超越梦想 追问

2020-03-21 15:45

哦，明白了老师

超越梦想 追问

2020-03-21 15:48

意思是不是就是在还没放工人工资时，就先把核算好的工人工资计提做进账，然后到发放的时候再去冲减去是吗？老师

许老师 解答

2020-03-21 15:50

嗯嗯，是这个意思的哦

超越梦想 追问

2020-03-21 15:51

嗯好的谢谢老师了，这次明白了

许老师 解答

2020-03-21 15:52

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

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