老师，请问属于以前年度的房租计入了长期待摊费用，后面应该要摊销还是一次转让未分配利润才对呢？

tina 追问

2020-03-21 10:06

发现平常计入了费用，到了汇算清缴的时候再调增这样好吗？

邹老师 解答

2020-03-21 10:15

你好，是这个长期待摊费用平时不应当计入费用才需要调增的意思？

tina 追问

2020-03-21 10:20

这样年底一次结转到未分配利润，还是到汇算清缴的时候调整报表好呢，有什么利弊吗？

邹老师 解答

2020-03-21 10:25

你好，你是什么与什么比较有什么利弊呢？

tina 追问

2020-03-21 10:39

年底一次结转到未分配利润，还是到汇算清缴的时候调整报表好呢，是在2019年账里做调整分录好，还是汇算清缴时调表好呢？

邹老师 解答

2020-03-21 10:40

你好
如果是之前账务处理错误，应当在当年做调整分录，汇算清缴按调整之后的数据申报
而不是通过汇算清缴调整表格的

tina 追问

2020-03-21 10:44

好的，借以前年度损益调整，贷长期待摊费用，，借未分配利润，贷以前年度损益调整，这样对吧？那第四季度报表已经申报了怎么办？

邹老师 解答

2020-03-21 10:45

你好，如果今年补摊销上年应当摊销的费用，是这样做分录
第四季度的报表已经申报了，需要去做更正

tina 追问

2020-03-21 10:50

如果是前两年发生的费用，在2019也是这样调整对吗？财务报表已经上传，可以在电子税务局修改吗？还是一定要到大厅更正呢？

邹老师 解答

2020-03-21 10:51

你好，如果是前两年发生的费用是在现在调整
需要去税局大厅做更正的

tina 追问

2020-03-21 10:58

这样调的话，资产负债表的未分配利润总额跟原来还是一样，只是当利润表的金额有变对吧？（净利润增加了调整的金额对吧？）

邹老师 解答

2020-03-21 11:01

你好，以前年度损益调整事项 是不影响利润表的净利润数据的

tina 追问

2020-03-21 11:05

因为这以前年度的费用计入了2019当年费用，现在是要把它红冲了，再做调整分录对吧

邹老师 解答

2020-03-21 11:09

你好，可以是把之前的红冲，然后做正确的分录
跨年涉及损益的事项，通过以前年度损益调整科目核算就是了，以前年度损益调整事项 是不影响利润表的净利润数据的