请问老师去年5月份车间人员的工资已经计提进入到了成本核算，到目前为止该人员的工资还没有发放，已确定不再发放，那计提的这个人的工资怎么冲掉呢？

我爱我家 追问

2020-03-21 07:12

去年的工资可以冲到今年吗？

QQ老师 解答

2020-03-21 07:17

你好！产品对外出售了吗？如果没有冲库存的成本，如果已经出售用以前年度损益调整科目调整

我爱我家 追问

2020-03-21 07:21

只有一个人员的工资一直没有发，当时生产的产品都是加权平均在库存里面了，不确定有没有发完怎么办呢？

QQ老师 解答

2020-03-21 08:11

你好，这样的话通过以前年度损益调整冲减你们的成本吧。

我爱我家 追问

2020-03-21 08:11

你好老师这个分录怎么写呢？

QQ老师 解答

2020-03-21 08:28

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬都用红色就可以。然后借未分配利润贷以前年度损益调整也都是红字。

我爱我家 追问

2020-03-21 16:47

好的，这些老师！

QQ老师 解答

2020-03-21 17:20

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢