一般纳税人，实行小企业会计准则 应交税费，应交增值税下 设置了进项税额，销项税额，已交税金 下月缴税时我做 借，应交税费，应交增值税，已交税金4027.82 贷，银行存款4027.82 这样已交税金就挂着借方4027.82了，这个科目要不要结平的，我本月期末应该怎么处理？

小叶子 追问

2020-03-20 17:50

小企业准则下没有这些科目，之前看子木老师的小企业会计准则说最好用上面那些科目，我现在都很纠结，每个老师都说的不同，不知道怎么设置才是合理的。

小叶子 追问

2020-03-20 17:51

我去年就是像您说的这样处理的，但是老师说这些是企业会计准则的科目，不符合小企业会计准则

maize老师 解答

2020-03-20 17:58

这个按上面做比较好，要不已交税金一致挂着，我这边有强迫症，我不喜欢挂着，但是没有文件说这个已交税金再结转了，

小叶子 追问

2020-03-20 18:01

我也是觉得一直挂着很不爽，所以问下能不能结平

maize老师 解答

2020-03-20 18:08

这个没有看到文件说这个结转 我之前找了下面

小叶子 追问

2020-03-20 18:12

 ，谢谢

maize老师 解答

2020-03-20 18:16

好的，我看法看上面那个做比较好，

小叶子 追问

2020-03-20 18:29

嗯，听你的

maize老师 解答

2020-03-20 18:32

好的，我先回复别的学员了