上年度收到稳岗补贴冲减了当年的社保费用做分录借：管理费用/社保-102960 贷：银行存款102960；今年社保要求稳岗补贴缴纳职工社保做分录借：以前年度损益调整102960 贷：其他应付款102960 现在结账后资产负债表资产总计和负债和所有者权益期末数相差刚好是102960，请问我的调整分录是对的吗？为什么期末数不平？怎样调整？

一路风景 追问

2020-03-20 15:56

做了这个分录的

maize老师 解答

2020-03-20 16:00

借：管理费用/社保-102960 贷：银行存款102960  这个结转损益吗，

一路风景 追问

2020-03-20 16:01

以前年度损益调整这个科目感觉真的好绕啊

一路风景 追问

2020-03-20 16:02

应该是管理费用/社保-102960  借：银行存款102960，2019年结转了损益

maize老师 解答

2020-03-20 16:07

你科目余额表是平吗，这个？

maize老师 解答

2020-03-20 16:07

你看未分配利润是不是没有变化？

一路风景 追问

2020-03-20 16:53

感谢汪老师，是我不小心在结账前把借：以前年度损益调整102960 贷：其他应付款102960 这张凭证删除了，所以导致资产负债表不平，已通过对账其他应付款发现问题，现在资产负债表已经平了。谢谢

maize老师 解答

2020-03-20 16:59

好的额。平了就可以，了