上个月多结转销售成本311.42。这个月反冲借:库存商品 贷:主营业务成本311.42 。然后月末系统自动把贷方主营业务成本转到本年利润里了。那这样的话利润表的净利润应该增加311.42啊！可是我发现利润表没有增加311.42元。但是资产负债表未分配利润本月的期末数增加了311.42元。这是怎么回事啊

小妞向前跑 追问

2020-03-20 15:40

什么意思能说的具体点吗？我就想知道我调整了营业成本利润表没改变净利润没增加311.42但是资产负债表未分配利润里怎么就增加了311.42呢？这个搞不懂

辜老师 解答

2020-03-20 15:46

你利润表的数据是系统出的吗

小妞向前跑 追问

2020-03-20 15:47

对啊。

辜老师 解答

2020-03-20 15:51

那是你利润表的主营业务成本只取了借方发生额，没有减去这个贷方发生额

小妞向前跑 追问

2020-03-20 15:56

那利润表只取借方发生的。那这样的话净利润是减少311.42元的。可是资产负债表本月月末的未分配利润不应该是根据本月利润表的净利润来取数的吗？可是资产负债表本月月末的未分配利润确比利润表净利润多311.42元呢。这是怎么回事啊

辜老师 解答

2020-03-20 15:57

因为未分配利润是根据未分配利润和本年利润的余额取数的
利润表少取数了，你就要改成借方负数显示，这样就一样了

小妞向前跑 追问

2020-03-20 16:00

我知道，我的意思是资产负债表明明是根据利润表来取数的，那利润表没变没增加311.42，为什么资产负债表就增加311.42呢？不应该利润奥迪增加311.42，资产负债表不也不应该增加311.42吗？

辜老师 解答

2020-03-20 16:19

你现在看你的利润表中的营业成本是不是少取了贷方的发生额311.42
资产负债表的未分配利润是取了本年利润+未分配利润的期末余额，这个贷方发生额是结转到了本年利润的，已经增加了利润的

小妞向前跑 追问

2020-03-20 16:29

资产负债表未分配利润不是等于本月净利润+期初未分配余额吗？期初未分配利润是固定的。那就是本月净利润。那资产负债表的净利润应该是跟利润表的净利润是一个数才对啊！

辜老师 解答

2020-03-20 16:38

资产负债表未分配利润=未分配利润期初数+利润表净利润

小妞向前跑 追问

2020-03-20 16:52

对啊，那未分配利润期初数是固定的。那就看净利润了。因为资产负债表的净利润是根据利润表取数的。就算利润表没有增加311.42，那资产负债表中的净利润也不应该增加311.42啊，为什么利润表没有增加但是资产负债表却增加了呢

辜老师 解答

2020-03-20 16:55

你净利润是要增加这个311.42的，你有贷方发生额，你报表上的营业成本=借方发生额—贷方发生额