公司银行收到个人汇入得一笔社保补充费用，后来公司在交纳社保时一起交掉了。那银行收到这笔个人汇款该怎么做会计分录呢？个人可以汇给公司一笔社保补充款吧？汇款时备注写社保，没关系吧？

沁沁 追问

2020-03-20 15:52

请问计提社保分录和次月实际缴纳社保的分录。如果中间有调整的话，例如工资3万，社保计提6000.结果实际缴纳了6050.请问怎么做分录

文文老师 解答

2020-03-20 15:54

借 管理费用一社保费 6000
其他应收款一个人
贷 应付职工薪酬一社保费
缴纳社保的分录是 
借 应付职工薪酬一社保费 6050
贷 银行存款6050
补计提50
借：管理费用 50 贷：应付职工薪酬-社保费50

沁沁 追问

2020-03-20 16:07

我这样理解可以吗？
当期计提社保（假如单位实际缴纳是1100元）
借：管理费用 1000
贷：应付职工薪酬-社保 1000
次月银行收到个人的社保补充费 
借：银行存款 100
贷：其他应收款 100
实际缴纳社保1100元
借：应付职工薪酬-社保 1000
       其他应收款 100
贷：银行存款 1100

文文老师 解答

2020-03-20 16:08

可以的，这样的会计分录也是可以的