老师，我1月份开的票，但是因为疫情的原因成本发票到3月份才能开过来，那我3月份没有收入，我可以结转成本吗

彪壮的睫毛膏 追问

2020-03-20 14:58

那为什么有个老师说没有收入是不可以结转成本的呢

萦萦老师 解答

2020-03-20 15:01

您好，您是需要在1月结转成本，1月没收到票按暂估成本结转。3月收到票再冲减预估后按实际开票计入成本。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-03-20 15:11

那老师，我2月份也没开销项票，但是我们发工资了，那工地上的工程施工的工资也不能结转主营业务成本吗

萦萦老师 解答

2020-03-20 15:19

您好，您那属于建筑业，
1、每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,年底根据甲方、监理公司确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整。
2、建议您将成本费用调整到1月去，1月暂估，3月冲抵在入账。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-03-20 15:19

那1月份怎么暂估呢，我们要暂估劳务费和材料，具体分录怎么做呢

萦萦老师 解答

2020-03-20 15:26

您好，您1月实际是付款了对吧，可以先按付款金额做为暂估的金额，借：预付账款等  贷：银行存款   暂估：借：主营业务成本  贷：库存商品。实际收到票的月份：借：库存商品  贷：主营业务成本；按开票 借：库存商品 应交税费   贷：预付账款   借：主营业务成本  贷：库存商品

彪壮的睫毛膏 追问

2020-03-20 15:28

1月份没有付款，我们是3月份开完发票才付款的，而且发票有些还没开过来怎么办呢

萦萦老师 解答

2020-03-20 15:32

您好，您没有付款也可以知道需要付款多少钱，您也可以按这个金额来先做预估的。催下发票，等发票开完了冲暂估。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-03-20 15:33

也对，可是1月份暂估了，也要结转成本的，那3月份收到发票后，红字冲1月份暂估，那1月份结转的成本还冲吗

萦萦老师 解答

2020-03-20 15:36

您好，是这样的，相当于您1月按暂估，3月全冲1月的后，重新按3月发票做成本，实际这样您3月只是做了成本的差额部分而已。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-03-20 16:17

那1月份暂估结转的主营业务成本，到3月份还要冲回吗

萦萦老师 解答

2020-03-20 16:23

您好，3月要冲回，接着按3月开票的金额，重新做个入库以及结转成本。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-03-20 16:26

3月冲完暂估还是可以结转成本的是吗，那还不如直接3月结转成本呢，有点麻烦

萦萦老师 解答

2020-03-20 16:27

您好，3月冲完转成本是相当于冲预估部分的成本，跟您直接转意义是不同的。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-03-20 16:51

老师，没有收入损益类科目可以结转到本年利润里把

萦萦老师 解答

2020-03-20 16:54

您好，如果没有涉及损益类的，您直接按科目调就可以，不用调本年利润。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-03-20 16:56

我的意思就是没有收入，损益类科目可不可以结转到本年利润里

萦萦老师 解答

2020-03-20 16:59

您好，是成本配比，没有收入也会发生其他费用，月底的时候当然需要结转的。