损益类科目是不是反冲时只能红冲不能做相反的会计分录

小妞向前跑 追问

2020-03-20 11:53

用软件记账如果用相反的科目冲销的话与红冲有什么区别吗？对资产负债表和利润表有什么影响吗

文文老师 解答

2020-03-20 11:58

软件可能取不到数，影响利润表与资产负债表的取数

小妞向前跑 追问

2020-03-20 13:32

取不到数什么意思啊？比如主营业务成本上学多结转了。这个月冲销时如果用相反的分录冲销了，到时候月末结转到本年利润里这不利润表的数是不变的啊？

文文老师 解答

2020-03-20 14:08

有的软件设置成，只取主营业务成本借方发生额，相反分录冲销，则贷方发生额不取数。利润表的主营业务成本会偏高。

小妞向前跑 追问

2020-03-20 14:22

我就是上个月调整了多结转的销售成本。多结转311.42块钱。然后我用相反分录记的借:库存商品  311.42贷:主营业务成本  311.42。然后我发现利润表的净利润比资产负债表的未分配利润的期末余额比利润表多311.42。咋回事啊

文文老师 解答

2020-03-20 14:27

冲销主营业务成本，应借：主营业务成本   -311.42

小妞向前跑 追问

2020-03-20 14:47

我知道应该红冲。但是我的意思是我用相反的科目冲的。借:库存商品311.42  贷:主营业务成本  311.42  那利润表的净利润的数比资产负债表未分配利润期末数少311.42这是怎么回事啊

文文老师 解答

2020-03-20 14:57

系统取数规则决定的。

小妞向前跑 追问

2020-03-20 15:02

如果按相反的会计分录借:库存商品  311.42  贷:主营业务成本  311.42 。如果期末主营业务成本不自动转到本年利润的话。利润表的净利润是没有增加这311.42元的。那为什么资产负债表里未分配利润的期末数显示出多了这个311.42元呢！这是怎么回事呢

文文老师 解答

2020-03-20 15:09

这是系统取数规则决定的。不能做相反，否则会影响报表取数。现在的结果就是没有红冲在借方出现的。