老师，请问2018年开的100万发票，当时挂靠老板没提供进项发票给我，我应该收他多少钱比较合理

孙娟娟 追问

2020-03-20 09:47

增值税9个点及附加我是全额收的，现在是18年的账，当时我是按1个点交企业所得税的（成本有的是暂估的，因为他没有给我成本及人工工资），我怕税务局查我让我补交啥税

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 09:57

你是按照全额缴纳的企业所得税就没有问题。

孙娟娟 追问

2020-03-20 10:13

我是按这个月公司总共开票500万销售额的1个点交企业所得税的

孙娟娟 追问

2020-03-20 10:15

他的100万也是按1个点交的企业所得税，我害怕开给他的100万是不是应该按100万的25%交企业所得税

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 10:23

不会，如果你当时核定征收1%缴纳了，之后就不会的

孙娟娟 追问

2020-03-20 10:28

我们是查账征收

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 11:21

查账征收？那你按1%是如何交的，是你自己按这个比例交的？不是按账上的利润交的？

孙娟娟 追问

2020-03-20 20:29

是的，就按1个点交的

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 21:05

如果说你本身是查账征收的话，那么你到最后面是并入你企业，按照企业的利润来缴纳的这个企业所得税。而不是说单独按照一项来交纳企业所得税。

孙娟娟 追问

2020-03-20 21:55

利润都是到夹的，按一个点到夹成本的

孙娟娟 追问

2020-03-20 21:55

但这个老板要跟我结账了，我现在钱不收全了，以后就要不到钱了

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 22:13

我知道，你这个利润就是按一个点倒推出来的。我不管你实际上是什么样子计算的，这个在税法上并不影响，税法上认可的是你这个实际收入有多少，实际上有发票的成本有多少。