老师单位缴纳社保的会计处理过程分录怎么写

绿叶 追问

2020-03-20 09:34

老师单位缴纳社保有单位负担的和个人负担的部分怎么处

小惑老师 解答

2020-03-20 09:37

个人负担
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
个税
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-社保
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
贷：银行存款

绿叶 追问

2020-03-20 10:06

老师个人的部分不通过:其他应收款核算了吗，

小惑老师 解答

2020-03-20 11:07

抱歉，笔误了，是通过其他应收款

绿叶 追问

2020-03-20 11:11

老师麻烦您写个完整的、正确的处理单社保缴纳的会计分录

小惑老师 解答

2020-03-20 11:29

公司计提部分
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
个人部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
个税
其他应收款-社保
支付
借：应付职工薪酬-社保
贷：其他应收款-社保
贷：银行存款

绿叶 追问

2020-03-20 21:57

老师个人负担的社保计提时能记入管理费用吗

小惑老师 解答

2020-03-20 21:57

不能的，这个属于代缴代扣形式，不能进入费用

绿叶 追问

2020-03-20 21:59

绿叶 追问

2020-03-20 22:05

您给写的分录怎么计提到管理费用去了呢？另外您写个税是什么意思

绿叶 追问

2020-03-20 22:06

小惑老师 解答

2020-03-21 07:21

我上面写了，那个是公司负担部分计入管理费用

小惑老师 解答

2020-03-21 07:22

个税和社保都是个人发放工资时企业代扣代缴的