老师晚上好！现在公司准备注销，为了注销方便，报表上想全部有余额科目处理掉，资产负债表实收资本有30万，货币资金有18万，想把实收资本也处理掉不知怎么做帐，谢谢老师

霸气的电灯胆 追问

2020-03-19 21:41

没有负债，老师，负债科目金额

霸气的电灯胆 追问

2020-03-19 21:41

负债无余额

钟存老师 解答

2020-03-19 21:47

没有余额的话，你看有没有没交的税，如果税都交了话，就直接把剩余的资金全分给股东，就是借实收资本贷库存现金，但是你应该还有别的资产吧。

钟存老师 解答

2020-03-19 21:48

店借实收资本把别的资产从贷方也冲掉。

霸气的电灯胆 追问

2020-03-19 22:06

嗯老师没有资产啦，固定资产原值25万，累计折旧23万，2万固定资产净值已转固定资产清理，然后转入营业外支出，这样处理对吗？

钟存老师 解答

2020-03-19 22:19

你对不上吧？你的资产是20万，没有负债，所有者权益是30万，你的资产负债表是怎么对上的？

霸气的电灯胆 追问

2020-03-19 22:24

有未分配利润老师

钟存老师 解答

2020-03-19 22:26

总之你就是把实收资本和资产都冲平了。就行。

霸气的电灯胆 追问

2020-03-19 22:30

把货币资金金额冲.实收资本对吗？就是因为货币不够冲实收啊

钟存老师 解答

2020-03-19 22:35

借所有者权益项目
贷资产项目

你资产负债表要是平的，这个分录就是平的