老师，一般纳税人要注销，账面上有88000的库存，所有者权益有89000，该怎么处理？

四叶草 追问

2020-03-19 21:16

还有1600多的现金，资产负债表是平的

四叶草 追问

2020-03-19 21:18

老师你看是平的，最后这些要怎么做账

江老师 解答

2020-03-19 21:18

资产负债表是平的就行，对于商品变卖销售处理。就可以注销了。

四叶草 追问

2020-03-19 21:33

最后得所有者权益用分配吗

四叶草 追问

2020-03-19 21:36

变卖用在做账里吗

江老师 解答

2020-03-19 21:38

有限责任公司，直接变卖后，进行账务处理。直接无法变卖，无法偿还债务时，编制最后一次的注销前的财务报表，进行注销公司

四叶草 追问

2020-03-19 21:43

像我这个，变卖了，怎么编制资产负债表，资产剩货币资金，负责和所有者权益是多少呢

江老师 解答

2020-03-19 21:45

变卖了，正常做收入，结转对应的成本，最后按月编制凭证后，做财务报表。

四叶草 追问

2020-03-19 21:49

确认收入借方走现金吗，用什么科目呀

四叶草 追问

2020-03-19 21:50

其实都没这商品了

江老师 解答

2020-03-19 22:01

没有商品了，必须做销售，将前期未交的增值税计算出来，补交增值税，以及增值税的附加税，才能注销。

四叶草 追问

2020-03-19 22:07

跟前期有什么关系啊

江老师 解答

2020-03-19 22:09

肯定有关系，你想库存商品账面数据还有，实物没有了，说明前期已经销售，没有结转对应的成本。因此现在要注销了，必须将库存商品的账面数据清零，与实际的库存商品实物数据一致，都是0
需要做现金销售，同时才能结转收入对应的库存商品的成本，最后库存商品的账面余额是0