如果公司欠供应商货款15000，对方已经开过票给我们，但是由于一些质量问题对我们造成了损失。我们只能给对方10000，对方也同意了。剩下的5000我应该怎么处理？我可以借：应付账款 15000 贷：银行存款：10000 现金 ：5000 然后让对方开具个5000的现金收据么？

小白 追问

2020-03-19 20:31

老师，去年有两笔应收账款没有确认收入怎么办？一个4万多一个2万多。在2019年6月份挂在应收账款贷方，我是2019年10月份到公司的。当时没有搞清楚情况年终忘了处理。我们是销售酒的业务。现在怎么办？我可以放在今年处理么

文文老师 解答

2020-03-19 20:32

可以放在今年处理，确认为收入

小白 追问

2020-03-19 20:35

这样会不会有税务风险，比如说本应该确认到2019年的收入计算所得税的，你怎么确认到2020这样的事情？我该怎么解释呢？

文文老师 解答

2020-03-19 20:37

前期会计处理错误。处理到19年，牵扯到增值税更正申报的问题，会有滞纳金，会影响企业信用

小白 追问

2020-03-19 20:40

这两笔是未开票收入，即使申报的话也要在未开票收入中填写。我在2020年申报的话，是不是要把出库单开到申报的当月？因为我们公司这种未开票收入只有出库单

文文老师 解答

2020-03-19 20:41

是的，你的理解是对的。

小白 追问

2020-03-19 20:42

前期会计处理错误。处理到19年，牵扯到增值税更正申报的问题，会有滞纳金，会影响企业信用。老师这什么意思？那到底该怎么处理，简单方便，还能解释的通？

文文老师 解答

2020-03-19 20:44

处理在2020年，最简单方便

小白 追问

2020-03-19 20:49

就是我上面的出库单重新开具，如果有问这边就说商品没有拿走，所以不能确认收入可以么？

小白 追问

2020-03-19 20:53

老师还有个很让人无语的事情就是为什么当时没有确认收入。还有个原因就是有笔26400的，股东自己到税务局代开了发票给人家，所以公司账面上面就一直不管确认收入。但是当时的会计却把成本结转了。所以你讲这怎么处理？

文文老师 解答

2020-03-20 09:05

已经税局代开发票的，汇算时要处理在19年了。分录    借：应收账款  贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

小白 追问

2020-03-20 10:23

她是以个人名义代开的，公司又不可以做账。现在票也找不到，所以一直挂在账上无法冲销。我现在不管他了直接在2020年再次确认收入，申报增值税，正常做账可以吧？

文文老师 解答

2020-03-20 10:27

个人名义代开？不是企业名义代开？

小白 追问

2020-03-20 10:30

是的 如果企业开的话，帐肯定就冲掉了，是个人名义。不然怎么挂账，所以我想2020年给他直接申报可以么？缴税就缴税，主要把帐上平掉，不然要挂到什么时候

文文老师 解答

2020-03-20 10:39

出于平账的目的，可以这样处理