老师，我如果账务上确认租金收入按权责发生制按月均摊，但是长胖开票和报税的一致，那么应该怎么做账好一点呢

杨小咩 追问

2020-03-19 18:38

开票一般是收款后才开票，但是收入可能已经先确认了

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 18:46

这并不影响，
你开票时
借 银行存款
贷 预收账款
应交税费
转收入
借 预收账款
贷 营业收入

杨小咩 追问

2020-03-19 18:58

那如果没收款时候就确认收入了呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 18:59

那就是
借 应收账款
贷 营业收入

杨小咩 追问

2020-03-19 19:00

税呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 19:03

你开票时再确认税，没开票前可暂不处理阁。

杨小咩 追问

2020-03-19 19:04

那收入不是确认多了吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 19:05

确认多了？怎么会呢，

杨小咩 追问

2020-03-19 19:06

借应收贷营业收入是含税金额呀

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 19:07

确认不含税金额，
后面开票时
借 Xx应收等
贷 应交税费，
明白这意思吗

杨小咩 追问

2020-03-19 19:13

老师您能整体的说一下具体的吗，我有点乱，就是收款时候应该是借银存贷预收 每个月转收入借预收贷收入 实际开票时候借应收贷税，这预收应收有点乱呀

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 20:02

哪里会乱呢
你预收 时
借 银行存款
贷 预收账款
应交税费
结转收入
借 预收账款
贷 营业收入

杨小咩 追问

2020-03-19 20:06

我预收时候没开票呢呀，就不缺钱税费，而且预收是含税金额，刚刚您又说到了应收，所以我有点乱您帮我捋一下

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 20:09

是你说的你没开票确认收入，才会用应收啊
你是什么情况就做什么分录，

没开票
借 银行存款
贷 预收账款
应交税费 待转销项税额
怎么可能会 是含税的呢

杨小咩 追问

2020-03-19 20:12

开票时候呢？刚刚您说的开票时候借应收贷应交税费，那应交待转销项税额呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 20:13

开票时
借 应交税费 待转销项税额
贷 应交税费 销项税额

那是不同的情况，是你自己说的先确认收入，不是先收钱，才是那样的处理。

杨小咩 追问

2020-03-19 20:15

那我报税时候呢，按实际开票申报吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 20:25

报税，按开票金额申报处理。