老师，咨询一下，所得税纳税调整表中的招待费账载金额是填啥子，就是报表上的金额吗？比如账上是招待费4153，账载，税收金额，调增，调减怎么算的，当年没营业收入

何 追问

2020-03-19 17:16

招待费只按60%扣除又是怎么算的

文文老师 解答

2020-03-19 17:17

它是双标准，不超过营业收入的0.5%

何 追问

2020-03-19 17:31

那税收金额是不是填2491.8，不然调增就是4153

文文老师 解答

2020-03-19 17:34

因为没有营业收入，故税收金额是0

何 追问

2020-03-19 17:41

账载4153，那调增就变成4153了，利润总额是-176702.98那纳税调增4153就调整后所得-172549.98是不是这样

文文老师 解答

2020-03-19 17:56

是的，是这样的。调整后是亏损，仍然不需要交税

何 追问

2020-03-19 18:41

那咋没体现出扣除60的金额，变成凋增所有招待费了呢？

文文老师 解答

2020-03-19 19:14

因为没有营业收入。税收金额是0

何 追问

2020-03-19 19:24

那也不能全额调增吧，不是可以扣除60%的嘛？

文文老师 解答

2020-03-19 19:25

没有收入就需要全部调增

何 追问

2020-03-19 19:44

哦，那我就填对了，谢谢

何 追问

2020-03-19 19:52

老师，那调整后，頃年报的未分配利润变了，那对应的哪个数据也要调整

文文老师 解答

2020-03-19 19:53

资产负债表不需要调整了。不需要交所得税，利润表也不需要调整了。

何 追问

2020-03-20 15:01

老师，报表12月的数据就是年报的数据是吗？每季填报表都是填累计数是不

文文老师 解答

2020-03-20 15:07

如果没有调整事项，报表12月的数据就是年报的数据

何 追问

2020-03-20 15:09

那每季报该填累计数是不是

文文老师 解答

2020-03-20 15:14

要看申报表的表样。能否截图看下

何 追问

2020-03-20 15:41

老师，是利润表和现金流量表的，我只有这次机会问了，次数用完了，帮我看看是不是填累计数

文文老师 解答

2020-03-20 15:44

是的，是填累计数。
请五星好评！