老师好 问个关于弥补以前年度亏损的账务处理 年前利润总额是—925元 第一季度利润总额是999.99元 资产负债表里未分配利润期末余额74.99元 问 第一季度，我是不是应该以74.99元计提第一季度的企业所得税 我手用软件计提企业所得税，是以第一季度的利润总额999.99为计提基础，分录出来的金额是应交税费—应交所得税50 是我软件不会自动弥补上年亏损 还是怎么回事?

一支梅 追问

2020-03-19 16:32

再问一下，
弥补以前年度亏损，是用第一季度的利润总额先弥补，再想是否利润总额是正数
只有是正数的情况下，才能计提所得税是吗？

一支梅 追问

2020-03-19 16:36

手动计算
分录怎么写?

辜老师 解答

2020-03-19 16:41

是的，弥补之前年度亏损后，还是正数，就要计提所得税

一支梅 追问

2020-03-19 16:50

我的软件不能自动弥补
我是不是写个分录?
分录怎么写

一支梅 追问

2020-03-19 16:55

弥补以前年度亏损是在汇算清缴时进行吗？

一支梅 追问

2020-03-19 16:56

当年企业所得税汇算清缴前，利润总额是正数，才可以弥补上年亏损吗？

一支梅 追问

2020-03-19 16:57

所以，不应该用第一季度的利润总额去弥补，对吗✔

辜老师 解答

2020-03-19 17:06

季度预交也可以弥补的