送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-03-19 15:55

你好
罚款+滞纳金(510+10.86)都需要在第12行填写,然后在第15行(510+10.86)做纳税调增处理

小末 追问

2020-03-19 15:59

社保滞纳金也属于税收滞纳金?

邹老师 解答

2020-03-19 16:04

你好,社保滞纳金属于营业外支出,不属于税收滞纳金

小末 追问

2020-03-19 16:34

那第15行为什么也要填520.86?

邹老师 解答

2020-03-19 16:35

你好,因为罚款,滞纳金都不能税前扣除,所以需要都需要做纳税调增处理的

小末 追问

2020-03-19 16:41

纳税调整明细表第18行,利息支出,我账上面是-85.55,明细表填写不了负数,直接填写85.55?

邹老师 解答

2020-03-19 16:44

你好,你单位是什么情况利息支出还是负数呢?

小末 追问

2020-03-19 16:56

问错了,-85.55是利息收入。

小末 追问

2020-03-19 16:58

税控盘服务费减免的280,是填在主表第11营业外收入吗?

邹老师 解答

2020-03-19 16:59

你好,税控盘服务费减免的280是计入管理费用负数才是的,而不是计入营业外收入

小末 追问

2020-03-20 12:54

税控盘服务费分录这样子做,
最后一步 
借应交税费-减免税款这个明细科目就会有余额280,一直让它挂着没关系?

邹老师 解答

2020-03-20 13:14

你好,减免的增值税实际抵扣了增值税应纳税额这样做分录
借;应交税费—未交增值税,贷;应交税费——应交增值税(减免税款)

小末 追问

2020-03-20 13:17

那我现在跨年度了,分录做错了要怎么做分录调整过来?冲销分录重做,还是用以前年度损益调整?还是直接申报表改数据就行?

邹老师 解答

2020-03-20 13:23

你好,减免的增值税实际抵扣了增值税应纳税额只需要这样做分录就可以了
借;应交税费—未交增值税,贷;应交税费——应交增值税(减免税款)

小末 追问

2020-03-20 13:39

跨年度分录做错了,要怎么做分录调整过来?冲销分录重做,还是用以前年度损益调整?还是直接申报表改数据就行?

邹老师 解答

2020-03-20 13:53

你好,可以是把之前错误的红冲,然后做一笔正确的

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你好 罚款%2B滞纳金(510%2B10.86)都需要在第12行填写,然后在第15行(510%2B10.86)做纳税调增处理
2020-03-19 15:55:39
您好 请问软件里增加了税收滞纳金、罚金、罚款科目?
2019-04-10 14:41:39
您好 罚没利得不包括税收滞纳金和社保滞纳金
2021-05-19 11:10:30
你好,属于其他罚款,需要调增的
2017-02-05 14:13:37
如果有少交了,会不会收滞纳金罚款? 会
2019-09-03 15:27:47
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