您好！想问下小规模个体户按季度交税，7.8.9是一个季度，我是不是在第9月份月末就可以直接写减免的分录？还是要先计提，在写减免的分录

yszwfm陈 追问

2020-03-19 11:32

那附加税要写上吗

yszwfm陈 追问

2020-03-19 11:34

老师你能看下，具体怎么操作呀

maize老师 解答

2020-03-19 11:35

附加税不需要做，增值税，借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税/未交增值税 ，9月做，借应交税费 贷营业外收入，

yszwfm陈 追问

2020-03-19 11:37

那我附加税不也减免了吗？为什么不做呀，老师

maize老师 解答

2020-03-19 11:40

就是减免才不做，你这个做税金及附加 ，结转做营业外收入，这个最后抵减了，这个实务中大部分是不做了，

yszwfm陈 追问

2020-03-19 11:48

如果不做的话那报表的营业外收入不是少了吗

maize老师 解答

2020-03-19 11:51

但是你税金及附加不是没有做吗，这个对应利润不变

yszwfm陈 追问

2020-03-19 11:54

也对，那就是做不做是吗？
还有就是个体户他是核定征收的，是不是就不用做汇算清缴了

maize老师 解答

2020-03-19 11:57

是的，定期定额看到说不需要汇算清缴，别的核定目前还没有看到学员截图，不清楚这个，

yszwfm陈 追问

2020-03-19 12:01

老师   本年利润的结转不是应该在年底结转吗？为什么快账的软件在每个月都结转，那到年底我应该怎么结转一年的利润

maize老师 解答

2020-03-19 12:03

一般是按年结转，你按月结转也可以，

yszwfm陈 追问

2020-03-19 12:06

按年结转，那我是每个月的利润相加到年底在做一次结转吗

maize老师 解答

2020-03-19 12:08

不是，直接看期末余额多少就结转多少，

yszwfm陈 追问

2020-03-19 12:10

老师，我还想问下个体户交的个人经营所得税应该也是记入什么科目呀

maize老师 解答

2020-03-19 12:13

借所得税费用 贷应交税费，应交经营所得税

yszwfm陈 追问

2020-03-19 12:17

像个体户这种他赚了钱就提到法人的卡里，然后自己用，我应该怎么写用途比较好？像这种以后被发现会不会要交税？交的个人经营所得税不是个税吧

maize老师 解答

2020-03-19 12:18

这个不交，这个公司转个人，不涉及个税，你经营所得税缴纳别的就不需要交了

yszwfm陈 追问

2020-03-19 12:26

那工商年报要填吧，联络员，手机号码应该填谁比较好

maize老师 解答

2020-03-19 12:29

这个一般是填写老板的