老师，请问我们个税系统申报了1月份的个税，公司2月份也缴纳了1月份的个人所得税。但我们1月份的工资实际3月份才发的，现在2月份的资产负债表不平就是这个个税，这个应该怎么做啊？？

晨光 追问

2020-03-19 11:11

正常是不是，发工资时：
借：应付职工薪酬
   贷：应交税费-应交个人所得税

缴纳时：
借：应交税费-应交个人所得税
  贷：银行存款

现在我2月份的帐没有第一步，只有第二步缴纳的，现在二月份的应交税费就有余额了

郭老师 解答

2020-03-19 11:15

可以的
表示你们多交

晨光 追问

2020-03-19 11:18

那我现在资产负债表不平呀，负债及所有者权益总计比资产总计刚好多了个人所得税这个数

郭老师 解答

2020-03-19 11:19

科目余额表平的吗

晨光 追问

2020-03-19 11:23

平

郭老师 解答

2020-03-19 11:23

余额表
和报表截图

晨光 追问

2020-03-19 11:28

郭老师 解答

2020-03-19 11:31

看不清楚
应交税费两个表的余额不一样

晨光 追问

2020-03-19 14:32

老师：代扣代缴个税，是计入其他应付款，还是计入应交税费？？？

郭老师 解答

2020-03-19 14:39

你好，应交税费

晨光 追问

2020-03-19 15:19

老师印花税不用计提，直接计入税金及附加是吗？
这样的话在应交税费那就查不到了是吧？

郭老师 解答

2020-03-19 15:22

对 的
不计提的

晨光 追问

2020-03-19 15:22

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-19 15:26

不用客气的，