去年年底忘记计提工会经费和水利建设基金了，今年怎样做分录？能具体写一下吗？

Rt 追问

2020-03-19 10:31

工会 3474.86    水利5207.67

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:32

借：以前年度损益调整 3474.86+5207.67=8682.53
贷：应付职工薪酬-工会经费 3474.86
贷：应交税费-水利基金 5207.67
借：利润分配-未分配利润 8682.53
贷：以前年度损益调整 8682.53

Rt 追问

2020-03-19 10:33

收到，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:34

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

Rt 追问

2020-03-19 10:34

支付的时候是借应付职工    工会    借应交税费水利  贷银行存款吗

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:35

支付的时候这样写分录正确的

Rt 追问

2020-03-19 10:35

好的

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:36

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

Rt 追问

2020-03-19 10:37

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:38

怎么是空白的？没有文字

Rt 追问

2020-03-19 10:41

哦，没事我发的ok的手势可能显示不出来

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:42

嗯嗯 没有问题就好

Rt 追问

2020-03-19 10:44

那去年年底忘记计提的企业所得税也是借   以前年度损益调整   贷应交税费   应交企业所得税   借利润分配   未分配利润    贷以前年度损益调整吗

Rt 追问

2020-03-19 10:44

不用过所得税费用科目吧？

bamboo老师 解答

2020-03-19 10:53

可以这样写分录账务处理