老师，高新技术研发费用加计扣除账务处理

艷矖鍀竡闔 追问

2020-03-19 10:38

老师，每月末都将研发支出结转到管理费用，那汇算清缴填写期间费用管理费用时需要将研发费用摘出来吗？研发费用明细表就根据研发支出明细表填写吗？

邹老师 解答

2020-03-19 10:40

你好
汇算清缴填写期间费用管理费用时不需要把研发费用摘出来的
研发费用明细表就根据研发支出明细表填写的

艷矖鍀竡闔 追问

2020-03-19 10:44

嗯嗯，老师，也就是说研发支出多少就减免多少税是吧，假如研发支出200万，就减免200万的税，这样理解对吗？

邹老师 解答

2020-03-19 10:47

你好，研发支出是可以加计扣除，用来抵扣更多的企业所得税

艷矖鍀竡闔 追问

2020-03-19 11:09

是高新技术企业，有研发支出，就可以在汇算清缴时填写研发费用加计扣除明细表，可是填写完数据，在年度所得税申报A类表中就会减免填写的研发支出的金额。老师这样对吗？
老师统计局的年报月报已经申报完了，申报统计年报时没有填写加计扣除的数据，老板一直没说做研发加计扣除，现在所得税汇算清缴填写研发费用加计扣除可以吗？

邹老师 解答

2020-03-19 11:14

你好，研发费用加计扣除是可以抵扣更多的企业所得税
汇算清缴才需要 做研发费用加计扣除，统计局的数据不需要体现研发费用加计扣除的

艷矖鍀竡闔 追问

2020-03-19 11:27

好的明白了，两者不冲突是吧，谢谢老师
老师企业是否属于高新技术企业可以在哪儿查询啊？

邹老师 解答

2020-03-19 11:31

你好，有高新技术企业 认定证书的单位，就属于高新技术企业
没有就说明不是

艷矖鍀竡闔 追问

2020-03-19 11:51

好的，有高新技术企业证书，谢谢老师

邹老师 解答

2020-03-19 11:52

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢