送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-03-19 08:49

借:应交税费-未交增值税   贷:应交税费-应交增值税-进项税额 
借:应交税费-应交增值税-销项税额     贷:应交税费-未交增值税
借:税金及附加   贷:应交税费-应交城建税、应交教育费附加等

小糊涂 追问

2020-03-19 08:56

购买商品时已经做了借:库存商品   应增值税进项税        销售商品时已做了借:现金  贷:主营业务收入  应交税费应交增值税销项税

许老师 解答

2020-03-19 08:58

是的呀。我上面的分录,是要把进项税和销项税,全部转入未交增值税的。期末的话,进项税、销项税余额,应当是0的

小糊涂 追问

2020-03-19 10:23

老师,进项和销项都转入未交增值税了,余额在贷方。

许老师 解答

2020-03-19 10:31

未交增值税,余额在贷方的话,表明本期应当交的增值税哦。
下一期扣款   借:应交税费-未交增值税     贷:银行存款

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相关问题讨论
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2022-04-13 07:45:35
一般纳税人计提增值税的会计分录包括:应交税费贷方、应交税费借方、营业税贷方、营业税借方等。 应交税费贷方是指企业缴纳当期应交税费的金额,表示纳税义务的发生,一般在本期的损益科目上计提,当期需要实际支付的所有税费总额和应交税费贷方相等。 应交税费借方指企业可以减免的税费总额,该项税费在当期不需要支付,用于纳入到企业未来税费抵扣的金额,一般也计提在本期损益科目上。 营业税贷方是企业收入产生的增值税,系指企业收入达到营收税法定标准后,需要扣缴的税费金额,一般也计提在本期损益科目上。 营业税借方指企业收入达到营收税法定标准后,可以减免的税费金额,在企业未来税费抵扣的金额,一般也计提在本期损益科目上。 拓展知识:总的来说,一般纳税人计提增值税的会计分录,是指公司在缴纳税费时,应当按照税收法律规定,按照纳税计划,划分应缴的税费,经过调整后,计入企业的财务记账中,用于反映企业税收记账的真实情况,以及企业在税收方面的负担等。例如,企业的营业收入达到营收税法定标准后,将按照规定缴纳营业税,企业需要将其计入会计分录中,作为企业税收负担的反映。
2023-02-26 13:13:18
你好,借应交税费预交增值税贷银行存款。
2021-10-18 11:29:04
借:应收账款贷:主营业务收入,应交税费;借:应交税费贷:银行存款
2018-07-28 13:53:47
您好 请问是月末结转需要缴纳的增值税分录么
2020-03-23 12:24:11
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