老师您好，由于客户拖欠我们货款，我们发票没有开具给他，五个月前我已经在账上确认收入（我们公司一直亏损，没有涉及到企业所得税），增值税的话因为没有开发票我没有申报。 现在我才知道我做错了，不开发票也应该先报税。 请问现在怎么补救比较好？损失降到最低？昨晚因为这个事一直都睡不着，老师求救，谢谢老师

辉猴子 追问

2020-03-19 08:40

老师，理论上是确认收入的时候要开具发票缴纳增值税，不论有没有收到货款，如果没有开具发票也要先缴纳增值税，不缴纳被稽查的话要缴纳罚息罚款。
请问实务中是不是没有这么严格？

朴老师 解答

2020-03-19 08:53

这个要看税局了，会有滞纳金的，可以作废12月的申报表和去年第四季度的所得税申报表，没申报的收入都报上就行了