老师您好！1、请问您计提单位社保可以这样做吗？缴纳社保会计分录？2、公司自有办公楼装修费8万元会计分录，入账当月就摊销吧？3、公司自己办公楼装修后购买桌椅26000元预付10％会计分录？4、负数发票会计分录？5、公司购买财务软件6200元，使用期限是五年，（五年每年1000元）会计分录？6、去年有一笔待抵扣税款（当时错入管理费用）现怎样调整？谢谢您老师

孝顺的路人 追问

2020-03-18 21:33

老师您好！问题2是增值税普通发票，分录？问题4是增值税普通发票，分录？问题5为什么不入无形资产？（5年以后每年1000元）问题6跨年发票了是不是用以前年度损益调整，分录？领导的发票是以个人名义报销的，是不是要合并工资薪金交个税？谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 21:43

2 借 预付账款     贷 银行存款
4 是费用，成本，材料？这类，不是普和专的发票
5 可以通过无形资产，也可预付账款
6 借 以前年度损益调整
贷 应交税费 进转出
借 未分配利润
贷 以前年度损益调整
如果是福利 费就

孝顺的路人 追问

2020-03-18 21:52

老师您好！装修费8万为啥不入长期待摊费用？我们公司是建筑勘察设计研究院公司，应是普票负数，设计费，分录？谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 22:43

因为在新的准则里面，长期待摊费用，这个科目已经取消了。

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 22:44

借，主营业务成本，负数
贷，应付账款，负数