老师，我们幼儿园进行教委年检，资产统计情况表中间有个累积结余（历年）这项数据怎么填？怎么计算出来？有老师知道吗？求帮助

土豆 追问

2020-03-18 20:28

数资产负债表的期末数据？

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 20:34

是的，期末数据填写

土豆 追问

2020-03-18 20:35

那不需要扣掉注册资金和提取的发展基金吗？

土豆 追问

2020-03-18 20:35

就是这个图片里面的

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 20:36

需要，你累计盈余本就不包含这两部分的金额的。

土豆 追问

2020-03-18 20:37

老师，您确定，您是做过幼儿园这行业对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 20:40

确定，你直接按你资产负债表里面净资产里面累计盈余期末数填写。

土豆 追问

2020-03-18 20:44

那如果我2018年的数据填错了，2019年有盈利，数据填的比
2019年的累积结余大很多，我现在2019年按正确的数据填写，比2018年数据小很多，教委会不会问起，或者有为难不让年检通过？

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 20:45

2018年没有错，18年采用的是老准则，19年才更改的新准则。
上面给你讲的是新准则的填写。

土豆 追问

2020-03-18 20:51

那2018年的老准则是怎么计算得呢？

土豆 追问

2020-03-18 20:52

因为我的2018年的数据比现在的数据大很多，2018年怎么计算？

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 20:57

老准则你按总的净资产的余额-专用 基金-发展基金-注册资本部分。

土豆 追问

2020-03-18 20:59

资产负债表净资产期末数据不是总的净资产的余额？

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 21:14

是的，就是总的净资产的余额。

土豆 追问

2020-03-18 21:18

那2018年和2019年的计算方法不都是一样吗？没什么区别

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 21:19

填写 都是一样的，只是19年新准则里面资产负债表项目发生了变化。

土豆 追问

2020-03-18 21:23

哪些发生了变化？

土豆 追问

2020-03-18 21:24

我怎么查到这些国家政策文件？

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 21:25

新准则是财务会计和预算会计平行记账，科目 和报表项目都 有一些变化。