老师好！现在公司要注销，资产负债表固定资产净值有余额应该怎么处理呢？小规模未抵扣进项，谢谢老师

霸气的电灯胆 追问

2020-03-18 19:14

老师好有处理分录吗

meizi老师 解答

2020-03-18 19:15

你好  借固定资产清理 累计折旧贷固定资产    变卖的话 借银行存款贷固定资产清理  应交税费-应交增值税 结转固定资产清理到资产处置损益 比如 借资产处置损益贷固定资产清理。 看你固定资产清理余额在那方 来判断

霸气的电灯胆 追问

2020-03-18 19:35

老师，小规模是没有应交税费的对吗？

meizi老师 解答

2020-03-18 19:37

你好 小规模也是需要交纳增值税的 。 如果你变卖固定资产的话

霸气的电灯胆 追问

2020-03-18 19:52

老师好，现在报表上固定资产25万，累计折旧23万，固定资产净值有21000,现在要注销不知这21000怎么处理呢

meizi老师 解答

2020-03-18 19:54

你好 你要做结转处理 。 上面不是写了分录了吗  你对应的处理每个固定资产 分别来清理净值

霸气的电灯胆 追问

2020-03-18 19:56

嗯嗯，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-18 19:59

不客气 帮到你就好